Vale a pena amortizar perdas com ações?
É quase certo que você paga uma taxa de imposto mais alta sobre a renda ordinária do que sobre ganhos de capital de longo prazo, entãofaz mais sentido deduzir aqueles
Em geral, os ganhos de capital de longo prazo são tratados de forma mais favorável do que os ganhos de curto prazo. Entãovocê pode considerar assumir uma perda mais cedo do que faria de outra forma, a fim de minimizar seus impostos. Ou você pode tentar usar ganhos de longo prazo com impostos baixos para compensar ganhos de curto prazo com impostos mais elevados.
Se as suas perdas líquidas nas suas contas de investimento tributáveis excederem os seus ganhos líquidos do ano, você não terá nenhuma receita reportável proveniente das vendas de títulos. Você pode então cancelaraté US$ 3.000 em perdas líquidascontra outras formas de rendimento, como salários ou dividendos e juros tributáveis do exercício.
O IRS verifica se você relata vendas de ações. Se não, entãoeles presumem que todo o produto foi um ganho de capital de curto prazo e enviarão a você uma fatura do imposto sobre o valor total do produto, incluindo multas e juros.
O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ser compensado com a renda ordinária. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar complicadas. A regra do limite de perda de $3.000 pode ser encontrada na Seção 1211(b) do IRC. Para investidores com mais de US$ 3.000 em perdas de capital, o valor restante não pode ser usado no ano fiscal atual.
Se você tiver uma perda líquida geral de capital no ano, poderá deduzir até US$ 3.000 dessa perda em relação a outros tipos de receita, incluindo seu salário e receita de juros.
As perdas de capital que excedam os ganhos de capital num ano podem ser utilizadas para compensar ganhos de capital ou como uma dedução ao rendimento ordinário até $3.000 em qualquer ano fiscal.As perdas de capital líquidas superiores a US$ 3.000 podem ser transportadas indefinidamente até que o valor se esgote.
Você pode usar uma perda de capital para compensar a renda ordináriaaté US$ 3.000 por anoSe você não tiver ganhos de capital para compensar a perda. Você pode sofrer uma perda total de capital com as ações se possuir ações que se tornaram inúteis porque a empresa faliu e foi liquidada.
As perdas de capital podem, de facto, compensar o rendimento ordinário, proporcionando uma potencial vantagem fiscal para os investidores. O Internal Revenue Service (IRS) permite que os investidores usem perdas de capital para compensar até US$ 3.000 em renda ordinária por ano.
Se o valor líquido de todos os seus ganhos e perdas for uma perda, você poderá relatar a perda no seu retorno. Você pode relatar perdas líquidas do ano atual de até US$ 3.000 – ou US$ 1.500 se for casado e declarar separadamente. Transferir perdas líquidas de mais de US$ 3.000 para o retorno do próximo ano. Você pode transferir perdas de capital indefinidamente.
Posso dar baixa em ações sem valor?
Resultado final. Se você tem um bem sem valor,você pode reivindicar sua redução de impostos e reduzir seu lucro tributável. Mas é importante que você siga os procedimentos do IRS, porque sua corretora pode não relatar sua perda com títulos sem valor que permanecem em sua conta se você não puder descartá-los.
Se você obteve ganhos ou perdas de capital,você deve relatá-los usando o Formulário 8949 ao declarar impostos. A venda de um ativo, mesmo com prejuízo, tem implicações fiscais cruciais, por isso o IRS exige que você relate isso. Você receberá informações sobre seus investimentos de seu corretor ou banco nos Formulários 1099-B ou 1099-S.
Quando se determina, para efeitos fiscais, que um título se tornou totalmente inútil, um fundo de investimento pode sofrer uma perda de capital ao abrigo da Secção 165 do IRC. A perda resultante pode ser deduzida como se fosse uma perda de uma venda ou troca no último dia do ano fiscal em que se tornou inútil.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
O IRS permitirá que você deduza até US$ 3.000 de perdas de capital (ou até US$ 1.500 se você e seu cônjuge apresentarem declarações fiscais separadas). Se você tiver alguma perda restante, poderá transportar o valor adiante e reivindicá-lo em uma declaração de imposto de renda futura.
Se você tiver mais perdas de capital do que ganhos, poderá usar até US$ 3.000 por ano para compensar a renda ordinária do imposto de renda federal e transferir o restante para anos futuros.
“A resposta simples para sua pergunta ésim, você pode deduzir perdas de capital mesmo se fizer a dedução padrão.”
Um investidor também pode continuar a deter se as ações pagarem um dividendo saudável. Geralmente, porém,se a ação quebrar um marcador técnico ou a empresa não estiver tendo um bom desempenho, é melhor vender com um pequeno prejuízo do que deixar a posição amarrar o seu dinheiro e potencialmente cair ainda mais.
No entanto, quando você morre, qualquer transferência de perda de capital é perdida. Ele não pode ser utilizado por seu patrimônio ou cônjuge sobrevivente, exceto na declaração de imposto de renda final apresentada no ano em que você falecer. Portanto, é importante usar o máximo possível da dedução restante no último ano (ou nos anos anteriores à morte).
Você pode deduzir parte da receita de sua declaração de imposto de renda usando perdas de capital para compensar ganhos de capital dentro de um ano fiscal. Infelizmente, o IRS não permite que o investidor selecione o ano em que aplicará a perda de transferência.Se o investidor perder um ano sem compensar o prejuízo, a perda é irrevogável.
As perdas de ganhos de capital podem ser transportadas?
Sim, você pode transferir quaisquer perdas não utilizadas para a CGT. Somente as perdas que ocorrem no mesmo ano devem ser utilizadas primeiro, antes de utilizar qualquer valor anual isento. Se você não usar todas as perdas, elas poderão ser transportadas para anos posteriores.
O imposto não se aplica a investimentos não vendidos ou ganhos de capital não realizados. As ações não incorrerão em impostos até que sejam vendidas, não importa quanto tempo as ações sejam mantidas ou quanto aumentem de valor.
As ações vendidas com prejuízo podem ser usadas paracompensar ganhos de capital. Você também pode compensar até US$ 3.000 por ano de renda ordinária. O lado bom das perdas de investimento é que, como resultado, você pode reduzir suas obrigações fiscais.
Você pode então deduzirUS$ 3.000 de suas perdas contra sua renda a cada ano, embora o limite seja US$ 1.500 se você for casado e apresentar declarações fiscais separadas. Se suas perdas de capital forem ainda maiores que o limite de US$ 3.000, você poderá reivindicar as perdas adicionais no futuro.
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
