Quanta perda vale a colheita de prejuízos fiscais?
A colheita de prejuízos fiscais é a venda oportuna de títulos com prejuízo para compensar o valor do imposto sobre ganhos de capital devido pela venda de ativos lucrativos. Um contribuinte individual pode dar baixaaté US$ 3.000 em perdas líquidas anualmente. Para obter mais conselhos sobre como maximizar seus incentivos fiscais, considere consultar um consultor tributário profissional.
Os investidores que utilizam a colheita de prejuízos fiscais podem optar por vender alguns títulos com prejuízo e depois utilizar essas perdas para compensar ganhos de capital ou outros rendimentos tributáveis. Isso reduz a conta fiscal que o investidor paga naquele ano,permitindo-lhes reinvestir o dinheiro que ganharam em seu portfólio.
As perdas de capital que excedam os ganhos de capital num ano podem ser utilizadas para compensar ganhos de capital ou como uma dedução ao rendimento ordinário até $3.000 em qualquer ano fiscal.As perdas de capital líquidas superiores a US$ 3.000 podem ser transportadas indefinidamente até que o valor se esgote.
O IRS limita sua perda líquida aUS$ 3.000 (para pessoas físicas e registro de casamento em conjunto) ou US$ 1.500 (para registro de casamento separado). Quaisquer perdas de capital não utilizadas são transferidas para anos futuros. Se você exceder o limite de US$ 3.000 em um determinado ano, não se preocupe.
Se você vender um título com prejuízo e comprar o mesmo ou um título substancialmente idêntico dentro de 30 dias corridos antes ou depois da venda, você não poderá assumir uma perda por esse título em sua declaração de imposto de renda do ano atual.
Todo investimento está sujeito a riscos, incluindo a possível perda do dinheiro que você investe. A colheita de prejuízos fiscais envolve certos riscos, incluindo, entre outros, o risco de que o novo investimento possa ter custos mais elevados do que o investimento original e possa introduzir erros de acompanhamento da carteira nas suas contas.
O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ser compensado com a renda ordinária. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar complicadas. A regra do limite de perda de $3.000 pode ser encontrada na Seção 1211(b) do IRC. Para investidores com mais de US$ 3.000 em perdas de capital, o valor restante não pode ser usado no ano fiscal atual.
Você pode usar perdas de capital para compensar ganhos de capital durante um ano fiscal, permitindo remover parte da receita de sua declaração de imposto de renda. Você pode usar uma perda de capital para compensar a renda ordinária de até $ 3.000 por ano se não tiver ganhos de capital para compensar a perda.
As perdas de capital podem, de facto, compensar o rendimento ordinário, proporcionando uma potencial vantagem fiscal para os investidores. O Internal Revenue Service (IRS) permite que os investidores usem perdas de capital para compensar até US$ 3.000 em renda ordinária por ano.
O que acontece se suas perdas excederem seus ganhos? O IRS permitirá que você deduzaaté US$ 3.000de perdas de capital (ou até US$ 1.500 se você e seu cônjuge apresentarem declarações fiscais separadas). Se você tiver alguma perda restante, poderá transportar o valor adiante e reivindicá-lo em uma declaração de imposto de renda futura.
Você pode amortizar 100% das perdas de ações?
Se você possui ações em que a empresa declarou falência e as ações perderam o valor,geralmente você pode deduzir o valor total de sua perda nessa ação— até aos limites anuais do IRS com a capacidade de transportar perdas excedentárias para anos futuros.
As perdas que você sofreu no ano anterior em seu portfólio agora podem ser usadas para economizar algum dinheiro. Ao declarar seus impostos,perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital e reduzir seu lucro tributável. Este é o lado positivo que pode ser encontrado na venda de um investimento perdedor.
Não há limite para o valor que você pode transferir. Você simplesmente transfere a perda de capital até que ela desapareça. Se você quiser ler por si mesmo, o Tópico nº 409 do IRS apresenta o que você precisa saber sobre transferência de perdas de capital.
Muitos investidores realizam a colheita de prejuízos fiscaisno final de cada ano fiscal. A estratégia envolve a venda de ações, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e outros títulos com perdas para compensar ganhos realizados de outros investimentos. Pode ter um grande benefício fiscal.
Venda no final do ano e compre novamente no início de janeiro
Você só terá até o final do ano civil para posicionar seu portfólio em conformidade. Portanto, você deve liquidar as vendas de lavagem atéDez. 31para poder reivindicar qualquer perda associada na declaração de imposto daquele ano.
A colheita de prejuízos fiscais permite vender investimentos que estão em baixa, substituí-los por investimentos razoavelmente semelhantes e, em seguida, compensar os ganhos de investimento realizados com essas perdas. O resultado final é que menos do seu dinheiro vai para os impostos e mais pode permanecer investido e trabalhando para você.
Disposição futura:Investidores que doarão títulos para instituições de caridade ou os repassarão para um patrimôniopoderão beneficiar mais da recolha de perdas do que aqueles que liquidarão os seus títulos. Horizonte de investimento: As oportunidades de colheita de perdas tendem a diminuir ao longo do tempo.
A colheita de prejuízos fiscais funciona em investimentos tributáveis e não funciona com contas de aposentadoria com impostos diferidos, como IRAs e 401(k)s. Os ganhos de capital de longo prazo são normalmente tributados a uma taxa mais baixa do que os ganhos de capital de curto prazo, que geralmente são tributados à mesma taxa que os rendimentos auferidos.
Um investidor também pode continuar a deter se as ações pagarem um dividendo saudável. Geralmente, porém, se a ação quebrar um marcador técnico ou a empresa não tiver um bom desempenho,é melhor vender com um pequeno prejuízo do que deixar a posição amarrar o seu dinheiro e potencialmente cair ainda mais.
Transferências de perdas de capital
Caso as perdas excedam esses valores, poderão ser transportadas para exercícios futuros. No entanto, quando você morre, qualquer transferência de perda de capital é perdida. Ele não pode ser utilizado por seu patrimônio ou cônjuge sobrevivente, exceto na declaração de imposto de renda final apresentada no ano em que você falecer.
Posso pular um ano para transferência de perdas de capital?
Você pode deduzir parte da receita de sua declaração de imposto de renda usando perdas de capital para compensar ganhos de capital dentro de um ano fiscal. Infelizmente, o IRS não permite que o investidor selecione o ano em que aplicará a perda de transferência.Se o investidor perder um ano sem compensar o prejuízo, a perda é irrevogável.
Se suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital, o valor da perda excedente que você pode reivindicar para reduzir sua renda é o menor entre $ 3.000 ($ 1.500 se for casado e declarar separadamente) ou sua perda líquida total mostrada na linha 16 do Anexo D (Formulário 1040 ), Ganhos e Perdas de Capital.
Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido.
Você pode então deduzir US$ 3.000 de suas perdas de sua renda a cada ano, embora o limite seja de US$ 1.500 se você for casado e apresentar declarações fiscais separadas. Se suas perdas de capital forem ainda maiores que o limite de US$ 3.000, você poderá reivindicar as perdas adicionais no futuro.
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
